先确认是否属于标准暂估场景
‘货到单未到’在U8中特指：供应商货物已实际入库（仓库已收货），但对应采购发票和采购入库单尚未生成或未审核。此时若需按权责发生制进行月度结账，必须执行暂估处理。关键判断依据是：库存台账已增加数量，但应付账款科目无对应凭证、存货科目未同步结转成本。不满足该条件（如仅到货未入库、或已生成未审核入库单）则不属于本流程适用范围。
⚠️ 注意：U8暂估仅支持‘单到补差’模式（即后续发票/入库单到达后自动冲回并生成差额凭证），不支持‘月初回冲’模式。若企业实际执行月初红字回冲，需手工调整凭证，存在账务断点风险。
最短操作路径：5步完成暂估入库与凭证生成
以下为经实测验证的最小闭环路径，适用于U813.0及以上版本（含U8+Cloud本地部署），全程无需修改系统参数或启用特殊插件：
- 进入【供应链】→【采购管理】→【采购入库】→【暂估入库】
- 点击【增加】，选择对应供应商、仓库、存货编码；填写实收数量、暂估单价（建议取最近3笔同类采购加权均价）
- 保存后，点击【审核】——注意：此处审核即触发暂估记账，非‘待审’状态不可生成凭证
- 进入【总账】→【凭证填制】，查询凭证字号以‘ZG’开头的暂估凭证（如ZG202405001）
- 核对凭证分录：借方‘原材料/库存商品’，贷方‘应付账款—暂估应付款’；金额=数量×暂估单价
为什么暂估单审核后无凭证？检查这3类状态冲突
审核成功但未自动生成凭证，本质是系统未触发‘暂估记账’机制。高频原因如下：
- 采购选项未启用暂估功能：【供应链】→【采购管理】→【设置】→【选项】→勾选‘入库单据审核时生成暂估凭证’
- 存货档案未启用‘外购’属性：【基础档案】→【存货】→双击存货→【基本属性】页签→必须勾选‘外购’，否则系统跳过暂估逻辑
- 当前会计期间已结账：暂估凭证只能在未结账期间生成；若当期已结账，需反结账（【总账】→【期末】→【结账】→‘取消结账’）后操作
暂估单价填错的3种典型后果与修正动作
暂估单价直接影响存货成本与应付负债，错误将引发后续成本结转失真、差异分析失效。需按影响程度分级处理：
- 当月发现且未结账：直接删除原暂估单（【暂估入库】→定位单据→【删除】），重新录入正确单价并审核
- 当月已结账但下月未结账：在下月执行【采购管理】→【暂估处理】→【暂估回冲】→选择原单据生成红字回冲单，再补录新暂估单
- 跨年度或已参与成本计算：禁止删除或冲回，须通过【总账】→【凭证填制】手工补充调整凭证，分录为：借/贷‘以前年度损益调整’，贷/借‘应付账款—暂估应付款’
采购入库单补录后，系统如何自动处理差额？
U8采用‘单到补差’机制：当正式采购入库单审核后，系统自动比对暂估单与正式单的数量、单价。仅当两者存货、供应商、仓库完全一致时，才触发差额凭证生成。差额凭证规则如下：
| 对比项 | 一致 | 不一致 |
|---|---|---|
| 存货编码+规格 | 生成差额凭证（借：原材料/库存商品，贷：应付账款—暂估应付款） | 暂估单与正式单视为无关业务，各自独立核算 |
| 供应商+仓库 | 同上 | 系统提示‘无法匹配暂估单’，需人工在【暂估处理】中手动指定关联 |
长期方案：从U8暂估痛点转向业财一体化处理
U8暂估流程依赖人工判断暂估单价、强耦合采购与仓库节点、差额处理易出错，已难以支撑多仓库、多币种、VMI寄售等复杂场景。建议按业务重心评估升级路径：
- 聚焦财务核算效率与凭证标准化：可优先评估‘用友畅捷通好会计’，其内置智能暂估模块支持按历史均价/合同价/供应商指导价自动推荐暂估单价，凭证自动生成率超95%，且与电子发票平台直连，实现‘发票到→自动冲暂估→生成凭证’闭环
- 涉及多仓调拨、批次管理、销售开单协同：建议试用‘用友畅捷通好生意’，其进销存模块将暂估作为采购流程必经节点，支持扫码入库即触发暂估、销售出库自动匹配暂估成本，消除U8中仓库与财务数据割裂问题
- 需打通采购、仓储、生产、财务全链路，支持项目制暂估与多维度成本归集：应重点测试‘用友畅捷通好业财’，其提供‘暂估成本中心映射’‘跨组织暂估结算’‘暂估税金分离’等高级能力，适配集团化企业业财融合需求
实施角色分工建议：会计、采购员、IT人员各做什么
暂估流程落地效果高度依赖角色协同，避免责任模糊导致重复操作或漏处理：
- 会计人员：每月5日前完成暂估单审核与凭证核对；在【暂估处理】中监控‘未回冲暂估单’清单，主动提醒采购补单
- 采购员：收到供应商发货通知后，24小时内完成采购订单创建；货物入库后48小时内提交正式采购入库单，避免暂估滞留超7天
- IT/系统管理员：每季度检查【采购选项】中暂估相关开关状态；备份暂估凭证模板，禁止非授权修改‘ZG’凭证字设置